·인하대학교 회계학과 졸업
·국회사무처(예산, 결산심사위 담당)
·신한회계법인
·동고양세무서 납세자보호위원
·(사)한국내부통제연구원 감사(현)
·한국가스안전공사 자문위원(현)
·고양시의회 재정분석고문(현)
·이손세무회계법인대표(현)
·CFO아카데미 책임교수(현)
법인세실무 ()법인세실무(쟁점사례 중심)
현장교육
- 교육일정2023-05-24 ~ 2023-05-26
- 교육시수
09:00 ~ 18:00 (3일 / 24시간)
2023-05-24 ~ 2023-05-26
09:00 ~ 18:00 (24시간) - 교육대상경리ㆍ회계ㆍ세무ㆍ재무ㆍ재경부서의 실무자와 관리자
- 장소CFO아카데미 5강의실 CFO아카데미 5강의실
오시는길 - 교육비550,000원 /환급, 비환급(선택)
- 환급액
대규모 (1,000명 이상) : 62,970원
대규모(1,000명 이하) : 94,460원
우선지원 : 141,690원 - 모집인원 교육완료 / 정원 36명
- 접수기한교육개시일 7일전까지
- 첨부파일
법인세실무(쟁점사례 중심)(공문).pdf
교육목표
법인세법의 핵심내용을 회계기준(K-IFRS, 일반기업회계기준, 중소기업회계기준)과 비교하여 사례 및 쟁점별로 집중분석함으로써 법인세무조정능력을 배양하고 계정별 세무조사와 관련한 주요 사안별법인세법의 핵심내용을 회계기준(K-IFRS, 일반기업회계기준, 중소기업회계기준)과 비교하여 사례 및 쟁점별로 집중분석함으로써 법인세무조정능력을 배양하고 계정별 세무조사와 관련한 주요 사안별·쟁점별 실무사례를 파악하하여 실무에 적용할 수 있다.쟁점별 실무사례를 파악하하여 실무에 적용할 수 있다.
교육특징
- 법인세법과 회계기준별 차이 및 조정
- 최근 개정세법의 취지와 세무상 미치는 영향의 이해와 정리
- 세무상 쟁점주제별 법인세법의 체계적 정리와 실무처리능력 배양
- 최근 개정세법의 취지와 세무상 미치는 영향의 이해와 정리
- 세무상 쟁점주제별 법인세법의 체계적 정리와 실무처리능력 배양
과정소개
교육내용
| 1일차 |
Ⅰ. 법인세 일반 ㆍ국세기본법, 법인세법 등 신고, 납부 일반절차 ㆍ법인세 계산구조와 신고서식의 이해 ㆍ세무조정 원리와 신고서식의 이해 ㆍ소득처분과 신고서식의 연관성 이해 Ⅱ. 수입금액계산 및 손익의 귀속시기 ㆍ재화, 용역의 기업회계기준과 법인세법 차이이해 및 세무조정 ㆍ기타수익의 세무조정 ㆍ부가가치세법상 공급과 법인세법 수익인식의 차이 Ⅲ. 중소기업의 적용 ㆍ중소기업의 적용요건 ㆍ중소기업기본법과의 적용요건 차이 이해 Ⅳ. 매출채권과 대손충당금 ㆍ매출채권의 인식 및 대손금 ㆍ대손충당금 세무조정 원리 이해 |
|---|---|
| 2일차 |
Ⅴ. 재고자산과 유가증권 ㆍ재고자산 회계처리 및 평가와 조정 ㆍ유가증권의 회계처리 및 평가와 조정 Ⅵ. 사업용 고정자산 ㆍ유형자산과 무형자산의 기업회계와 법인세법의 차이 이해 ㆍ고정자산 등록과 감가상각비 ㆍ정부보조금 등 특수한 경우의 회계처리와 세무조정 Ⅶ. 부당행위계산부인과 인정이자 ㆍ부당행위계산부인의 개요 ㆍ가지급금인정이자의 이해 ㆍ기타의 부당행위계산부인 Ⅷ. 지출증빙합계표 작성 및 업무용승용차손금불산입 ㆍ지출증빙관리와 지출증빙합계표 작성해설 ㆍ업무용승용차손금불산입해설과 세무조정 ㆍ신고서식의 이해 |
| 3일차 |
Ⅸ. 지급이자손금불산입 ㆍ지급이자손금불산입의 개요 ㆍ업무무관자산 등에 대한 지급이자 계산 Ⅹ. 접대비 ㆍ접대비의 개요와 유사비용의 처리 ㆍ접대비의 평가 및 귀속시기, 시부인 ⅩⅠ. 퇴직급여제도 ㆍ퇴직연금제도의 이해 ㆍ퇴직급여충당금과 퇴직연금의 세무조정 및 실무사례 ㆍK-IFRS 확정급여채무의 회계처리와 세무조정 ⅩⅡ. 산출세액과 공제감면 ㆍ이월결손금 ㆍ세액감면과 공제 ㆍ최저한세, 농어촌특별세, 지방세 ㆍ기타사항 |
담당교수
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노승현공인회계사경력저서·법인결산과 세무조정실무
·법인세해설과 조정실무
·계정과목별 회계와 세무해설
·CPA경영학,경제
