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CFO아카데미

법인세실무 ()법인세실무(쟁점사례 중심)
현장교육

법인세실무
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  • 교육일정2023-05-24 ~ 2023-05-26
  • 교육시수 09:00 ~ 18:00 (3일 / 24시간)
    2023-05-24 ~ 2023-05-26
    09:00 ~ 18:00 (24시간)
  • 교육대상경리ㆍ회계ㆍ세무ㆍ재무ㆍ재경부서의 실무자와 관리자 
  • 장소CFO아카데미 5강의실 CFO아카데미 5강의실 오시는길
  • 교육비550,000원 /환급, 비환급(선택)
  • 환급액 대규모 (1,000명 이상) : 62,970원
    대규모(1,000명 이하) : 94,460원
    우선지원 : 141,690원
  • 모집인원 교육완료 / 정원 36
  • 접수기한교육개시일 7일전까지
  • 첨부파일 파일첨부법인세실무(쟁점사례 중심)(공문).pdf  

교육목표

법인세법의 핵심내용을 회계기준(K-IFRS, 일반기업회계기준, 중소기업회계기준)과 비교하여 사례 및 쟁점별로 집중분석함으로써 법인세무조정능력을 배양하고 계정별 세무조사와 관련한 주요 사안별법인세법의 핵심내용을 회계기준(K-IFRS, 일반기업회계기준, 중소기업회계기준)과 비교하여 사례 및 쟁점별로 집중분석함으로써 법인세무조정능력을 배양하고 계정별 세무조사와 관련한 주요 사안별·쟁점별 실무사례를 파악하하여 실무에 적용할 수 있다.쟁점별 실무사례를 파악하하여 실무에 적용할 수 있다.

교육특징

- 법인세법과 회계기준별 차이 및 조정
- 최근 개정세법의 취지와 세무상 미치는 영향의 이해와 정리
- 세무상 쟁점주제별 법인세법의 체계적 정리와 실무처리능력 배양

과정소개

 

교육내용

1일차 Ⅰ. 법인세 일반
ㆍ국세기본법, 법인세법 등 신고, 납부 일반절차
ㆍ법인세 계산구조와 신고서식의 이해
ㆍ세무조정 원리와 신고서식의 이해
ㆍ소득처분과 신고서식의 연관성 이해

Ⅱ. 수입금액계산 및 손익의 귀속시기
ㆍ재화, 용역의 기업회계기준과 법인세법 차이이해 및 세무조정
ㆍ기타수익의 세무조정
ㆍ부가가치세법상 공급과 법인세법 수익인식의 차이

Ⅲ. 중소기업의 적용
ㆍ중소기업의 적용요건
ㆍ중소기업기본법과의 적용요건 차이 이해

Ⅳ. 매출채권과 대손충당금
ㆍ매출채권의 인식 및 대손금
ㆍ대손충당금 세무조정 원리 이해
2일차 Ⅴ. 재고자산과 유가증권
ㆍ재고자산 회계처리 및 평가와 조정
ㆍ유가증권의 회계처리 및 평가와 조정

Ⅵ. 사업용 고정자산
ㆍ유형자산과 무형자산의 기업회계와 법인세법의 차이 이해
ㆍ고정자산 등록과 감가상각비
ㆍ정부보조금 등 특수한 경우의 회계처리와 세무조정

Ⅶ. 부당행위계산부인과 인정이자
ㆍ부당행위계산부인의 개요
ㆍ가지급금인정이자의 이해
ㆍ기타의 부당행위계산부인

Ⅷ. 지출증빙합계표 작성 및 업무용승용차손금불산입
ㆍ지출증빙관리와 지출증빙합계표 작성해설
ㆍ업무용승용차손금불산입해설과 세무조정
ㆍ신고서식의 이해
3일차 Ⅸ. 지급이자손금불산입
ㆍ지급이자손금불산입의 개요
ㆍ업무무관자산 등에 대한 지급이자 계산

Ⅹ. 접대비
ㆍ접대비의 개요와 유사비용의 처리
ㆍ접대비의 평가 및 귀속시기, 시부인

ⅩⅠ. 퇴직급여제도
ㆍ퇴직연금제도의 이해
ㆍ퇴직급여충당금과 퇴직연금의 세무조정 및 실무사례
ㆍK-IFRS 확정급여채무의 회계처리와 세무조정

ⅩⅡ. 산출세액과 공제감면
ㆍ이월결손금
ㆍ세액감면과 공제
ㆍ최저한세, 농어촌특별세, 지방세
ㆍ기타사항

담당교수

  • 노승현
    노승현공인회계사
    경력
    ·인하대학교 회계학과 졸업
    ·국회사무처(예산, 결산심사위 담당)
    ·신한회계법인
    ·동고양세무서 납세자보호위원
    ·(사)한국내부통제연구원 감사(현)
    ·한국가스안전공사 자문위원(현)
    ·고양시의회 재정분석고문(현)
    ·이손세무회계법인대표(현)
    ·CFO아카데미 책임교수(현)
    저서
    ·법인결산과 세무조정실무
    ·법인세해설과 조정실무
    ·계정과목별 회계와 세무해설
    ·CPA경영학,경제

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