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CFO아카데미

법인결산과 세무조정

증빙을 활용한 회계결산과 세무조정실무
현장교육

증빙을 활용한 회계결산과 세무조정실무
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  • 교육일정2023-12-11 ~ 2023-12-13
  • 교육시수 09:00 ~ 18:00 (3일 / 24시간)
    2023-12-11 ~ 2023-12-13
    09:00 ~ 18:00 (24시간)
  • 교육대상결산을 담당하거나 결산과정에 대해서 이해하고자 하는 실무자 
  • 장소CFO아카데미 1강의실 CFO아카데미 1강의실 오시는길
  • 교육비550,000원 /환급, 비환급(선택)
  • 환급액 대규모 (1,000명 이상) : 62,970원
    대규모(1,000명 이하) : 94,460원
    우선지원 : 141,690원
  • 모집인원 교육완료 / 정원 36
  • 접수기한교육개시일 7일전까지
  • 첨부파일 파일첨부2023 법인결산과 세무조정_공문2.pdf 파일첨부2023 법인결산과 세무조정 교육안내2.pdf  
  • 비고 결산사례 엑셀파일 제공

교육목표

결산 전체과정을 습득하고 세무에 미치는 영향을 이해함으로써 결산 및 세무조정 전체 흐름을 정립하는데 있습니다.

교육특징

ㆍ기업 세무조정 환경의 변화와 특징을 반영한 프로세스 중심의 실무과정
ㆍ결산 및 법인세무조정 경험이 부족한 실무자를 위한 증빙을 활용한 회계결산과 워크샵 중심의 특화과정 운영
ㆍ단편적인 이슈보다는 효과적이고 효율적인 세무조정을 위한 전반의 Flow를 이해하고 전체를 통찰 할 수 있는 종합적인 역량을 배양하는 과정
ㆍ결산과 세무조정간의 연계 및 개별 세무조정이 신고서식에 반영되는 서식의 부분작성을 최초로 도입한 교재
ㆍ세무조정의 중요 Point 점검을 통해 세무관리상 유의사항을 검토 및 확인함으로서, 적법한 절세전략 수립능력을 함양
ㆍ회계이슈와 법인세법 개정내용의 완벽해설

과정소개

■ 2023년 적용 주요 개정사항

1. 통합고용세액공제 신설

2. 국내자회사 배당금 이중과세 조정(수입배당금 익금불산입합리화

3. 해외자회사 배당금 이중과세 조정 신설(해외자회사 수입배당금 익금불산입 신설및 해외자회사 배당금에 대한 간접외국납부세액공제 재정비

4. 투자/상생협력촉진세제 적용대상 축소(자기자본 500억원 초과 법인 적용대상 제외)

5. 종전 비중소기업의 이월결손금 공제한도 확대(60% → 80%)

6. 과세표준 구간별로 법인세율을 1%p씩 인하

7. 조세특례제한법상 청년 연령범위 확대(청년범위: 15 ~ 34세이하)

 

 

증빙결산2023.jpg

 

 

 

교육내용

1일차 1. 세무회계 일반
ㆍ법인세 계산구조 해설
ㆍ법인세의 신고와 납부 해설
ㆍ중소기업의 요건 해설
ㆍ이연법인세 해설
[결산관련 엑셀사례] 이연법인세
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 1호, 3호, 8호(부표3), 15호, 50호, 51호, 55호


2. 재무제표 작성 일반원칙
ㆍ수익[기업회계, 법인세법, 부가세법]
ㆍ외화평가 결산과 조정
ㆍ현재가치평가 결산과 조정
[결산관련 엑셀사례] 수출신고증빙과 결산, 부가세신고서, 외화보통예금, 장기채권의 유효이자율법 계산
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 16호, 17호


3. 당좌자산
ㆍ주요 당좌자산 및 유동부채 결산
ㆍ매출채권 및 대손충당금 결산과 조정
ㆍ부당행위계산의 부인해설
[결산관련 엑셀사례]
- 부가세신고서, 외부감사 대비 선급금, 선급비용, 미수수익, 미수금, 선수수익, 미지급금, 미지급비용 등의 계산
- 외부감사대비 대손충당금의 설정(연령분석법, roll-rate)
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 19호, 34호
2일차 4. 재고자산
ㆍ재고자산 결산 및 조정
결산관련 사례
수입재화의 취득원가와 재고자산평가충당금
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 39호


5. 유가증권
ㆍ유가증권 평가와 조정
[결산관련 엑셀사례] 유가증권평가와 회계처리
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 39호


6. 사업용 고정자산
ㆍ유형·무형자산의 결산
ㆍ감가상각
ㆍ감가상각비 세무조정 해설
[결산관련 사례] 유형·무형자산의 취득원가
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 20호


7. 퇴직급여충당부채 (확정급여채무)와 퇴직연금
ㆍ퇴직연금제도의 이해
ㆍ퇴직급여충당부채 결산과 조정
ㆍ확정급여채무 결산과 조정
[결산관련 엑셀사례]
- 퇴직급여충당부채 결산과 회계처리
- 확정급여채무의 결산 및 회계처리
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 32호, 33호
3일차 7. 퇴직급여충당부채 (확정급여채무)와 퇴직연금
ㆍ퇴직연금제도의 이해
ㆍ퇴직급여충당부채 결산과 조정
ㆍ확정급여채무 결산과 조정
[결산관련 엑셀사례]
- 퇴직급여충당부채 결산과 회계처리
- 확정급여채무의 결산 및 회계처리
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 32호, 33호


8. 기타손익
ㆍ지출증빙의 이해와 세무해설
ㆍ업무용승용차 관련비용, 접대비 등 기타 손익항목의 결산과 세무해설
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 21호, 23호, 29호, 77호


9. 납부세액
ㆍ이월결손금 세무해설
ㆍ주요 세액감면과 세액공제 세무해설
ㆍ기타 주요 부속서류 작성사례
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 50호
- 법인세법 공제관련 별지 서식
- 조세특례제한법 공제관련 별지 서식

담당교수

  • 박종하
    박종하공인회계사
    경력
    ·서울대학교 인문대학 졸업
    ·삼정회계법인 감사/컨설팅본부
    ·삼일회계법인 교육 컨설팅 본부
    ·재경관리사, 회계관리 1급 출제위원(회계, 세무)
    ·신우회계법인(현)
    ·한국금융연수원 전임교수(현)
    ·국세청 실무강의(현)
    ·CFO아카데미 전임교수(현)
    저서
    ·재무제표분석 및 관리회계실무
    ·현금흐름표 작성실무 ·재경관리사 1,2급
    ·세금계산서와 지출증빙의

강의후기

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