CFO아카데미

부가가치세의 신고와 관련한 다양한 사례, 부가가치세 신고 시 유의사항 등을 종합적, 체계적으로 집중학습함으로써 부가가치세의 신고업무를 가능하게 하고 신고관련 리스크를 최소화 하는 데 있음

- 부가가치세는 일반소비세라는 기본개념을 익힘으로써 부가세를 쉽게 이해할 수 있습니다.
- 부가가치세 신고서 전체를 체계적으로 이해하고, 다양한 신고부속서류를 직접 작성해 봄으로써 신고서 작성에 자신감을 가질 수 있습니다.
- 세금계산서의 발급시기, 발급금액 등 발급방법에 대해 체계적으로 이해할 수 있습니다.
- 겸영사업자의 세액계산에 대해 이해할 수 있습니다.
- 다양한 예규와 판례의 이해를 통하여 부가가치세의 심도 깊은 이해가 가능합니다.

1일차	Ⅰ. 부가가치세의 개념과 기본사항의 입력 ㆍ일반소비세의 개념 이해 ㆍ부가가치세의 계산구조 ㆍ부가세법상 납세의무자 ㆍ사업장과 사업자등록 ㆍ신고서상 기본사항 작성하기 ㆍ사업장별단위과세, 총괄납부사업자 및 사업자단위과세의 차이 ㆍ과세기간의 의미 ㆍ예정신고누락분의 신고방법 ㆍ영세율 등 조기환급의 신고대상 Ⅱ. 과세표준과 매출세액 (1) ㆍ과세대상과 과세제외분 ㆍ사업의 양도개념과 사례분석 ㆍ재화의 공급과 간주공급 ㆍ용역의 공급과 자가공급 등 ㆍ재화의 수입
2일차	Ⅱ. 과세표준과 매출세액 (2) ㆍ면세대상 거래 ㆍ영세율 거래(직수출거래, 내국신용장 거래, 용역의 국외공급) ㆍ세금계산서와 발급대상 ㆍ영수증 발급대상 사업자 ㆍ세금계산서 발급시기와 발급특례 ㆍ수정세금계산서의 발급사유와 발급방법 ㆍ수정세금계산서 관련 사례 검토 ㆍ수정세금계산서를 발급할 수 없는 경우 ㆍ재화와 용역의 공급시기
3일차	Ⅱ. 과세표준과 매출세액(3) ㆍ수출재화의 공급시기 ㆍ장기할부, 중간지급조건부 및 완성도기준지급조건부+실습사례 ㆍ공급가액과 과세표준 ㆍ간주공급시의 과세표준 ㆍ대손세액공제의 적용 Ⅲ. 매입세액 ㆍ세금계산서 수취분과 매입자발행세금계산서 ㆍ신용카드매출전표 등 수령명세서 제출분에 의한 매입세액 공제+실습사례 ㆍ의제매입세액공제 ㆍ공제받지 못할 매입세액 Ⅳ. 겸영사업자의 세액계산 ㆍ공통매입세액의 안분 ㆍ납부세액의 재계산 ㆍ공통사용재화의 공급 Ⅴ. 경감공제세액과 가산세액 ㆍ신용카드매출전표 등 발행공제 ㆍ전자신고세액공제 ㆍ예정신고미환급세액과 기납부세액 ㆍ사업양수자의 대리납부 기납부세액 ㆍ부가가치세법상 가산세와 국세기본법 가산세 Ⅵ. 종합사례 ㆍ부가가치세 신고서의 작성