·중앙대학교 회계학 석사
·서울 강남구청 지방세 자문위원
·한국세무사회 전산세무회계출제위원
·중앙대학교 회계학 겸임교수
·세무사 김정호사무소 대표(현)
·CFO아카데미 전임교수(현)
부가가치세 해설과 신고실무
현장교육
교육목표
부가가치세의 신고와 관련한 다양한 사례, 부가가치세 신고 시 유의사항 등을 종합적, 체계적으로 집중학습함으로써 부가가치세의 신고업무를 가능하게 하고 신고관련 리스크를 최소화 하는 데 있음
교육특징
- 부가가치세는 일반소비세라는 기본개념을 익힘으로써 부가세를 쉽게 이해할 수 있습니다.
- 부가가치세 신고서 전체를 체계적으로 이해하고, 다양한 신고부속서류를 직접 작성해 봄으로써 신고서 작성에 자신감을 가질 수 있습니다.
- 세금계산서의 발급시기, 발급금액 등 발급방법에 대해 체계적으로 이해할 수 있습니다.
- 겸영사업자의 세액계산에 대해 이해할 수 있습니다.
- 다양한 예규와 판례의 이해를 통하여 부가가치세의 심도 깊은 이해가 가능합니다.
- 부가가치세 신고서 전체를 체계적으로 이해하고, 다양한 신고부속서류를 직접 작성해 봄으로써 신고서 작성에 자신감을 가질 수 있습니다.
- 세금계산서의 발급시기, 발급금액 등 발급방법에 대해 체계적으로 이해할 수 있습니다.
- 겸영사업자의 세액계산에 대해 이해할 수 있습니다.
- 다양한 예규와 판례의 이해를 통하여 부가가치세의 심도 깊은 이해가 가능합니다.
과정소개
교육내용
1일차 |
Ⅰ. 부가가치세의 개념과 기본사항의 입력 ㆍ일반소비세의 개념 이해 ㆍ부가가치세의 계산구조 ㆍ부가세법상 납세의무자 ㆍ사업장과 사업자등록 ㆍ신고서상 기본사항 작성하기 ㆍ사업장별단위과세, 총괄납부사업자 및 사업자단위과세의 차이 ㆍ과세기간의 의미 ㆍ예정신고누락분의 신고방법 ㆍ영세율 등 조기환급의 신고대상 Ⅱ. 과세표준과 매출세액 (1) ㆍ과세대상과 과세제외분 ㆍ사업의 양도개념과 사례분석 ㆍ재화의 공급과 간주공급 ㆍ용역의 공급과 자가공급 등 ㆍ재화의 수입 |
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2일차 |
Ⅱ. 과세표준과 매출세액 (2) ㆍ면세대상 거래 ㆍ영세율 거래(직수출거래, 내국신용장 거래, 용역의 국외공급) ㆍ세금계산서와 발급대상 ㆍ영수증 발급대상 사업자 ㆍ세금계산서 발급시기와 발급특례 ㆍ수정세금계산서의 발급사유와 발급방법 ㆍ수정세금계산서 관련 사례 검토 ㆍ수정세금계산서를 발급할 수 없는 경우 ㆍ재화와 용역의 공급시기 |
3일차 |
Ⅱ. 과세표준과 매출세액(3) ㆍ수출재화의 공급시기 ㆍ장기할부, 중간지급조건부 및 완성도기준지급조건부+실습사례 ㆍ공급가액과 과세표준 ㆍ간주공급시의 과세표준 ㆍ대손세액공제의 적용 Ⅲ. 매입세액 ㆍ세금계산서 수취분과 매입자발행세금계산서 ㆍ신용카드매출전표 등 수령명세서 제출분에 의한 매입세액 공제+실습사례 ㆍ의제매입세액공제 ㆍ공제받지 못할 매입세액 Ⅳ. 겸영사업자의 세액계산 ㆍ공통매입세액의 안분 ㆍ납부세액의 재계산 ㆍ공통사용재화의 공급 Ⅴ. 경감공제세액과 가산세액 ㆍ신용카드매출전표 등 발행공제 ㆍ전자신고세액공제 ㆍ예정신고미환급세액과 기납부세액 ㆍ사업양수자의 대리납부 기납부세액 ㆍ부가가치세법상 가산세와 국세기본법 가산세 Ⅵ. 종합사례 ㆍ부가가치세 신고서의 작성 |
담당교수
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김정호세무사경력저서·세무회계실무
·부가가치세 해설과 신고실무 공저