CFO아카데미

부가가치세법에 대한 기초지식이 없는 신입사원 및 입문자에게 부가가치세의 기본적인 내용과 부가가치세 신고 시 유의사항 등을 체계적으로 알기 쉽게 설명한 후 신고서 작성사례를 실습함으로써 부가가치세의 신고업무를 가능하게 하는데 있음

- 부가가치세는 일반소비세라는 기본개념을 익힘으로써 부가세를 쉽게 이해할 수 있다.
- 부가가치세 신고서 전체를 개괄적으로 이해할 수 있다.
- 세금계산서의 발급시기, 발급금액 등 발급방법에 대해 체계적으로 이해할 있다.

1일차

Ⅰ. 부가가치세의 개념과 기본사항의 입력하기 ㆍ 부가가치세가 핵심 개념의 이해를 통해 전반적인 틀 형성 ㆍ부가가치세의 계산구조 ㆍ부가세법상 납세의무자 ㆍ신고서상 기본사항 작성하기 ㆍ사업장별단위과세, 총괄납부사업자 및 사업자단위과세의 차이 ㆍ과세기간의 의미 ㆍ 예정신고누락분의 신고방법 ㆍ영세율 등 조기환급의 신고대상 Ⅱ. 과세표준과 매출세액 계산하기(1) ㆍ과세대상과 과세제외분 ㆍ사업의 양도개념과 사례분석 ㆍ재화의 공급과 간주공급 ㆍ용역의 공급과 자가공급 등

2일차

Ⅱ. 과세표준과 매출세액 계산하기(2) ㆍ재화의 수입 ㆍ 면세대상 거래 ㆍ영세율 거래(수출거래, 내국신용장 거래) ㆍ세금계산서와 발급대상 ㆍ영수증 발급대상 사업자 Ⅲ. 세금계산서 발급 및 수취 ㆍ세금계산서 발급시기와 발급특례 ㆍ수정세금계산서의 발급사유와 발급방법 ㆍ수정세금계산서를 발급할 수 없는 경우 ㆍ재화와 용역의 공급시기 ㆍ수출재화의 공급시기 ㆍ장기할부, 중간지급조건부 및 완성도기준지급조건부 ㆍ공급가액과 과세표준 ㆍ매출에누리와 판매장려금 ㆍ간주공급시의 과세표준 ㆍ공통재화의 공급시의 과세표준 ㆍ대손세액공제의 적용 Ⅳ. 매입세액 계산하기 ㆍ세금계산서 수취분과 매입자발행세금계산서 ㆍ신용카드매출전표 등 수령명세서 제출분에 의한 매입세액 공제 ㆍ의제매입세액공제 ㆍ 8가지의 공제받지 못할 매입세액 ㆍ공통매입세액의 안분 ㆍ납부세액의 재계산 Ⅴ. 경감공제세액과 가산세액 계산하기 ㆍ신용카드매출전표 등 발행공제 ㆍ전자신고세액공제 ㆍ예정신고미환급세액과 기납부세액 ㆍ사업양수자의 대리납부 기납부세액 ㆍ부가가치세법상 가산세와 국세기본법 가산세