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CFO아카데미

부가가치세 해설과 신고 입문
현장교육

부가가치세 해설과 신고 입문
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  • 교육일정2023-06-08 ~ 2023-06-09
  • 교육시수 09:00 ~ 18:00 (2일 / 16시간)
    2023-06-08 ~ 2023-06-09
    09:00 ~ 18:00 (16시간)
  • 교육대상-회계ㆍ세무ㆍ재경ㆍ재무부서의 신입사원과 입문자
    -부가가치세 신고업무 입문자 
  • 장소CFO아카데미 2강의실 CFO아카데미 2강의실 오시는길
  • 교육비420,000원 /환급, 비환급(선택)
  • 환급액 대규모 (1,000명 이상) : 41,980원
    대규모(1,000명 이하) : 62,970원
    우선지원 : 94,460원
  • 모집인원 교육완료 / 정원 36
  • 접수기한교육개시일 7일전까지
  • 첨부파일  

교육목표

부가가치세법에 대한 기초지식이 없는 신입사원 및 입문자에게 부가가치세의 기본적인 내용과 부가가치세 신고 시 유의사항 등을 체계적으로 알기 쉽게 설명한 후 신고서 작성사례를 실습함으로써 부가가치세의 신고업무를 가능하게 하는데 있음

교육특징

- 부가가치세는 일반소비세라는 기본개념을 익힘으로써 부가세를 쉽게 이해할 수 있다.
- 부가가치세 신고서 전체를 개괄적으로 이해할 수 있다.
- 세금계산서의 발급시기, 발급금액 등 발급방법에 대해 체계적으로 이해할 있다.

과정소개

 

교육내용

1일차 Ⅰ. 부가가치세의 개념과 기본사항의 입력하기
ㆍ 부가가치세가 핵심 개념의 이해를 통해 전반적인 틀 형성
ㆍ부가가치세의 계산구조
ㆍ부가세법상 납세의무자
ㆍ신고서상 기본사항 작성하기
ㆍ사업장별단위과세, 총괄납부사업자 및 사업자단위과세의 차이
ㆍ과세기간의 의미
ㆍ 예정신고누락분의 신고방법
ㆍ영세율 등 조기환급의 신고대상

Ⅱ. 과세표준과 매출세액 계산하기(1)
ㆍ과세대상과 과세제외분
ㆍ사업의 양도개념과 사례분석
ㆍ재화의 공급과 간주공급
ㆍ용역의 공급과 자가공급 등
2일차 Ⅱ. 과세표준과 매출세액 계산하기(2)
ㆍ재화의 수입
ㆍ 면세대상 거래
ㆍ영세율 거래(수출거래, 내국신용장 거래)
ㆍ세금계산서와 발급대상
ㆍ영수증 발급대상 사업자

Ⅲ. 세금계산서 발급 및 수취
ㆍ세금계산서 발급시기와 발급특례
ㆍ수정세금계산서의 발급사유와 발급방법
ㆍ수정세금계산서를 발급할 수 없는 경우
ㆍ재화와 용역의 공급시기
ㆍ수출재화의 공급시기
ㆍ장기할부, 중간지급조건부 및 완성도기준지급조건부
ㆍ공급가액과 과세표준
ㆍ매출에누리와 판매장려금
ㆍ간주공급시의 과세표준
ㆍ공통재화의 공급시의 과세표준
ㆍ대손세액공제의 적용

Ⅳ. 매입세액 계산하기
ㆍ세금계산서 수취분과 매입자발행세금계산서
ㆍ신용카드매출전표 등 수령명세서 제출분에 의한 매입세액 공제
ㆍ의제매입세액공제
ㆍ 8가지의 공제받지 못할 매입세액
ㆍ공통매입세액의 안분
ㆍ납부세액의 재계산

Ⅴ. 경감공제세액과 가산세액 계산하기
ㆍ신용카드매출전표 등 발행공제
ㆍ전자신고세액공제
ㆍ예정신고미환급세액과 기납부세액
ㆍ사업양수자의 대리납부 기납부세액
ㆍ부가가치세법상 가산세와 국세기본법 가산세

담당교수

  • 장민
    장민공인회계사
    경력
    - 삼정회계법인 IM1본부
    - 웅지세무대학 교수
    - 단국대학교 겸임교수
    - 국세청공무원교육원 교수(현)
    - 세무회계사무소 대표(현)
    - 씨에프오아카데미 전임교수(현)
    저서
    - 세법개론
    - LEADING세법 외 다수

강의후기

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