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CFO아카데미

증빙을 활용한 회계결산과 법인세무조정
현장교육

증빙을 활용한 회계결산과 법인세무조정
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  • 교육일정2022-12-07 ~ 2022-12-09
  • 교육시수 09:00 ~ 18:00 (3일 / 24시간)
    2022-12-07 ~ 2022-12-09
    09:00 ~ 18:00 (24시간)
  • 교육대상결산을 담당하거나 결산과정에 대해서 이해하고자 하는 실무자 
  • 장소CFO아카데미 2강의실 CFO아카데미 2강의실 오시는길
  • 교육비550,000원 /환급, 비환급(선택)
  • 환급액 대규모 (1,000명 이상) : 62,920원
    대규모(1,000명 이하) : 94,390원
    우선지원 : 141,580원
  • 모집인원 교육완료 / 정원 36
  • 접수기한교육개시일 7일전까지
  • 첨부파일 파일첨부2022 법인결산과 세무조정_공문_10312.pdf 파일첨부2022_법인결산과 세무조정 교육안내5.pdf  
  • 비고 결산사례 엑셀파일 제공

교육목표

결산 전체과정을 습득하고 세무에 미치는 영향을 이해함으로써 결산 및 세무조정 전체 흐름을 정립하는데 있습니다.

교육특징

ㆍ기업 세무조정 환경의 변화와 특징을 반영한 프로세스 중심의 실무과정
ㆍ결산 및 법인세무조정 경험이 부족한 실무자를 위한 증빙을 활용한 회계결산과 워크샵 중심의 특화과정 운영
ㆍ단편적인 이슈보다는 효과적이고 효율적인 세무조정을 위한 전반의 Flow를 이해하고 전체를 통찰 할 수 있는 종합적인 역량을 배양하는 과정
ㆍ결산과 세무조정간의 연계 및 개별 세무조정이 신고서식에 반영되는 서식의 부분작성을 최초로 도입한 교재
ㆍ세무조정의 중요 Point 점검을 통해 세무관리상 유의사항을 검토 및 확인함으로서, 적법한 절세전략 수립능력을 함양
ㆍ회계이슈와 법인세법 개정내용의 완벽해설

과정소개


증빙결산.jpg

 

 

 

 

 

교육내용

1일차 1. 세무회계 일반
ㆍ법인세 계산구조 해설
ㆍ법인세의 신고와 납부 해설
ㆍ중소기업의 요건 해설
ㆍ이연법인세 해설
[결산관련 엑셀사례] 이연법인세
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 1호, 3호, 8호(부표3), 15호, 50호, 51호, 55호


2. 재무제표 작성 일반원칙
ㆍ수익[기업회계, 법인세법, 부가세법]
ㆍ외화평가 결산과 조정
ㆍ현재가치평가 결산과 조정
[결산관련 엑셀사례] 수출신고증빙과 결산, 부가세신고서, 외화보통예금, 장기채권의 유효이자율법 계산
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 16호, 17호


3. 당좌자산
ㆍ주요 당좌자산 및 유동부채 결산
ㆍ매출채권 및 대손충당금 결산과 조정
ㆍ부당행위계산의 부인해설
[결산관련 엑셀사례]
- 부가세신고서, 외부감사 대비 선급금, 선급비용, 미수수익, 미수금, 선수수익, 미지급금, 미지급비용 등의 계산
- 외부감사대비 대손충당금의 설정(연령분석법, roll-rate)
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 19호, 34호
2일차 4. 재고자산
ㆍ재고자산 결산 및 조정
결산관련 사례
수입재화의 취득원가와 재고자산평가충당금
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 39호


5. 유가증권
ㆍ유가증권 평가와 조정
[결산관련 엑셀사례] 유가증권평가와 회계처리
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 39호


6. 사업용 고정자산
ㆍ유형·무형자산의 결산
ㆍ감가상각
ㆍ감가상각비 세무조정 해설
[결산관련 사례] 유형·무형자산의 취득원가
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 20호


7. 퇴직급여충당부채 (확정급여채무)와 퇴직연금
ㆍ퇴직연금제도의 이해
ㆍ퇴직급여충당부채 결산과 조정
ㆍ확정급여채무 결산과 조정
[결산관련 엑셀사례]
- 퇴직급여충당부채 결산과 회계처리
- 확정급여채무의 결산 및 회계처리
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 32호, 33호
3일차 7. 퇴직급여충당부채 (확정급여채무)와 퇴직연금
ㆍ퇴직연금제도의 이해
ㆍ퇴직급여충당부채 결산과 조정
ㆍ확정급여채무 결산과 조정
[결산관련 엑셀사례]
- 퇴직급여충당부채 결산과 회계처리
- 확정급여채무의 결산 및 회계처리
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 32호, 33호


8. 기타손익
ㆍ지출증빙의 이해와 세무해설
ㆍ업무용승용차 관련비용, 접대비 등 기타 손익항목의 결산과 세무해설
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 21호, 23호, 29호, 77호


9. 납부세액
ㆍ이월결손금 세무해설
ㆍ주요 세액감면과 세액공제 세무해설
ㆍ기타 주요 부속서류 작성사례
*. 관련 법인세 신고서식(엑셀)
- 별지 50호
- 법인세법 공제관련 별지 서식
- 조세특례제한법 공제관련 별지 서식

담당교수

  • 노승현
    노승현공인회계사
    경력
    ·인하대학교 회계학과 졸업
    ·국회사무처(예산, 결산심사위 담당)
    ·신한회계법인
    ·동고양세무서 납세자보호위원
    ·(사)한국내부통제연구원 감사(현)
    ·한국가스안전공사 자문위원(현)
    ·고양시의회 재정분석고문(현)
    ·이손세무회계법인대표(현)
    ·CFO아카데미 책임교수(현)
    저서
    ·법인결산과 세무조정실무
    ·법인세해설과 조정실무
    ·계정과목별 회계와 세무해설
    ·CPA경영학,경제

강의후기

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