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CFO아카데미

부가가치세해설과 신고입문
현장교육

부가가치세해설과 신고입문
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  • 교육일정2022-11-10 ~ 2022-11-11
  • 교육시수 09:00 ~ 18:00 (2일 / 16시간)
    2022-11-10 ~ 2022-11-11
    09:00 ~ 18:00 (16시간)
  • 교육대상회계ㆍ세무ㆍ재경ㆍ재무부서의 신입사원과 입문자 
  • 장소CFO아카데미 5강의실 CFO아카데미 5강의실 오시는길
  • 교육비380,000원 /환급, 비환급(선택)
  • 환급액 대규모 (1,000명 이상) : 41,950원
    대규모(1,000명 이하) : 62,920원
    우선지원 : 94,390원
  • 모집인원 교육완료 / 정원 36
  • 접수기한교육개시일 7일전까지
  • 첨부파일 파일첨부부가가치세해설과 신고입문_공문(온택트병행).pdf  

교육목표

본 과정은 부가가치세법에 대한 기초지식이 없는 신입사원 및 입문자에게 부가가치세의 기본적인 내용과 부가가치세 신고 시 유의사항 등을 체계적으로 알기 쉽게 설명한 후 신고서 작성사례를 실습함으로써 부가가치세의 신고업무를 가능하게 하는데 있습니다.

교육특징

- 부가가치세는 일반소비세라는 기본개념을 익힘으로써 부가세를 쉽게 이해할 수 있다.
- 부가가치세 신고서 전체를 개괄적으로 이해할 수 있다.
- 세금계산서의 발급시기, 발급금액 등 발급방법에 대해 체계적으로 이해할 있다.

과정소개

 

교육내용

1일차 1. 부가가치세의 개념과 기본사항의 입력
ㆍ 부가가치세가 핵심 개념의 이해를 통해 전반적인 틀 형성
ㆍ부가가치세의 계산구조
ㆍ 부가세법상 납세의무자
ㆍ신고서상 기본사항 작성하기
ㆍ사업장별단위과세, 총괄납부사업자 및 사업자단위과세의 차이
ㆍ과세기간의 의미
ㆍ예정신고누락분의 신고방법
ㆍ영세율 등 조기환급의 신고대상

2. 과세표준과 매출세액
ㆍ 과세대상과 과세제외분
ㆍ 사업의 양도개념과 사례분석
ㆍ재화의 공급과 간주공급
ㆍ 용역의 공급과 자가공급 등
ㆍ 재화의 수입
ㆍ 면세대상 거래
ㆍ 영세율 거래(수출거래, 내국신용장 거래)
ㆍ 세금계산서와 발급대상
ㆍ 영수증 발급대상 사업자
2일차 3. 세금계산서 발급
ㆍ 세금계산서 발급시기와 발급특례
ㆍ 수정세금계산서의 발급사유와 발급방법
ㆍ 수정세금계산서를 발급할 수 없는 경우
ㆍ 재화와 용역의 공급시기
ㆍ 수출재화의 공급시기
ㆍ 장기할부, 중간지급조건부 및 완성도기준지급조건부
ㆍ 공급가액과 과세표준
ㆍ 매출에누리와 판매장려금
ㆍ 간주공급시의 과세표준
ㆍ 공통재화의 공급시의 과세표준
ㆍ 대손세액공제의 적용

4. 매입세액
ㆍ 세금계산서 수취분과 매입자발행세금계산서
ㆍ 신용카드매출전표 등 수령명세서 제출분에 의한 매입세액 공제
ㆍ 의제매입세액공제
ㆍ 8가지의 공제받지 못할 매입세액
ㆍ 공통매입세액의 안분
ㆍ 납부세액의 재계산

5. 경감공제세액과 가산세액
ㆍ 신용카드매출전표 등 발행공제
ㆍ 전자신고세액공제
ㆍ 예정신고미환급세액과 기납부세액
ㆍ 사업양수자의 대리납부 기납부세액
ㆍ 부가가치세법상 가산세와 국세기본법 가산세

담당교수

  • 김정호
    김정호세무사
    경력
    ·중앙대학교 회계학 석사
    ·서울 강남구청 지방세 자문위원
    ·한국세무사회 전산세무회계출제위원
    ·중앙대학교 회계학 겸임교수
    ·세무사 김정호사무소 대표(현)
    ·CFO아카데미 전임교수(현)
    저서
    ·세무회계실무
    ·부가가치세 해설과 신고실무 공저

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