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CFO아카데미

쟁점사례를 통한 법인세실무
현장교육

쟁점사례를 통한 법인세실무
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  • 교육일정2022-08-24 ~ 2022-08-26
  • 교육시수 09:00 ~ 18:00 (3일 / 24시간)
    2022-08-24 ~ 2022-08-26
    09:00 ~ 18:00 (24시간)
  • 교육대상경리·회계·세무·재무·재경부서의 실무자와 관리자 
  • 장소 CFO평생교육원5강의실
  • 교육비520,000원 /환급, 비환급(선택)
  • 환급액 대규모 (1,000명 이상) : 62,920원
    대규모(1,000명 이하) : 94,390원
    우선지원 : 141,580원
  • 모집인원 교육완료 / 정원 50
  • 접수기한교육개시일 7일전까지
  • 첨부파일  

교육목표

법인세법의 핵심내용을 회계기준(K-IFRS, 일반기업회계기준, 중소기업회계기준)과 비교하여 사례 및 쟁점별로 집중분석함으로써 법인세무조정능력을 배양하고 계정별 세무조사와 관련한 주요 사안별·쟁점별 실무사례를 파악하하여 실무에 적용할 수 있다.

교육특징

- 법인세법과 회계기준별 차이 및 조정
- 최근 개정세법의 취지와 세무상 미치는 영향의 이해와 정리
- 세무상 쟁점주제별 법인세법의 체계적 정리와 실무처리능력 배양

과정소개

 

교육내용

1일차 1. 법인세 일반
ㆍ국세기본법, 법인세법 등 신고, 납부 일반절차
ㆍ법인세 계산구조와 신고서식의 이해
ㆍ세무조정 원리와 신고서식의 이해
ㆍ소득처분과 신고서식의 연관성 이해

2. 수입금액계산 및 손익의 귀속시기
ㆍ재화, 용역의 기업회계기준과 법인세법 차이이해 및 세무조정
ㆍ기타수익의 세무조정
ㆍ부가가치세법상 공급과 법인세법 수익인식의 차이

3. 중소기업의 적용
ㆍ중소기업의 적용요건
ㆍ중소기업기본법과의 적용요건 차이 이해

4. 매출채권과 대손충당금
ㆍ매출채권의 인식 및 대손금
ㆍ대손충당금 세무조정 원리 이해
2일차 5. 재고자산과 유가증권
ㆍ재고자산 회계처리 및 평가와 조정
ㆍ유가증권의 회계처리 및 평가와 조정

6. 사업용 고정자산
ㆍ유형자산과 무형자산의 기업회계와 법인세법의 차이 이해
ㆍ고정자산 등록과 감가상각비
ㆍ정부보조금 등 특수한 경우의 회계처리와 세무조정

7. 부당행위계산부인과 인정이자
ㆍ부당행위계산부인의 개요
ㆍ가지급금인정이자의 이해
ㆍ기타의 부당행위계산부인

8. 지출증빙합계표 작성 및 업무용승용차손금불산입
ㆍ지출증빙관리와 지출증빙합계표 작성해설
ㆍ업무용승용차손금불산입해설과 세무조정
ㆍ신고서식의 이해
3일차 9. 지급이자손금불산입
ㆍ지급이자손금불산입의 개요
ㆍ업무무관자산 등에 대한 지급이자 계산

10. 접대비
ㆍ접대비의 개요와 유사비용의 처리
ㆍ접대비의 평가 및 귀속시기, 시부인

11. 퇴직급여제도
ㆍ퇴직연금제도의 이해
ㆍ퇴직급여충당금과 퇴직연금의 세무조정 및 실무사례
ㆍK-IFRS 확정급여채무의 회계처리와 세무조정

12. 산출세액과 공제감면
ㆍ이월결손금
ㆍ세액감면과 공제
ㆍ최저한세, 농어촌특별세, 지방세
ㆍ기타사항

담당교수

  • 노승현
    노승현공인회계사
    경력
    ·인하대학교 회계학과 졸업
    ·국회사무처(예산, 결산심사위 담당)
    ·신한회계법인
    ·동고양세무서 납세자보호위원
    ·(사)한국내부통제연구원 감사(현)
    ·한국가스안전공사 자문위원(현)
    ·고양시의회 재정분석고문(현)
    ·이손세무회계법인대표(현)
    ·CFO아카데미 책임교수(현)
    저서
    ·법인결산과 세무조정실무
    ·법인세해설과 조정실무
    ·계정과목별 회계와 세무해설
    ·CPA경영학,경제

강의후기

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