CFO아카데미

법인세법의 핵심내용을 회계기준(K-IFRS, 일반기업회계기준, 중소기업회계기준)과 비교하여 사례 및 쟁점별로 집중분석함으로써 법인세무조정능력을 배양하고 계정별 세무조사와 관련한 주요 사안별·쟁점별 실무사례를 파악하하여 실무에 적용할 수 있다.

- 법인세법과 회계기준별 차이 및 조정
- 최근 개정세법의 취지와 세무상 미치는 영향의 이해와 정리
- 세무상 쟁점주제별 법인세법의 체계적 정리와 실무처리능력 배양

1일차	1. 법인세 일반 ㆍ국세기본법, 법인세법 등 신고, 납부 일반절차 ㆍ법인세 계산구조와 신고서식의 이해 ㆍ세무조정 원리와 신고서식의 이해 ㆍ소득처분과 신고서식의 연관성 이해 2. 수입금액계산 및 손익의 귀속시기 ㆍ재화, 용역의 기업회계기준과 법인세법 차이이해 및 세무조정 ㆍ기타수익의 세무조정 ㆍ부가가치세법상 공급과 법인세법 수익인식의 차이 3. 중소기업의 적용 ㆍ중소기업의 적용요건 ㆍ중소기업기본법과의 적용요건 차이 이해 4. 매출채권과 대손충당금 ㆍ매출채권의 인식 및 대손금 ㆍ대손충당금 세무조정 원리 이해
2일차	5. 재고자산과 유가증권 ㆍ재고자산 회계처리 및 평가와 조정 ㆍ유가증권의 회계처리 및 평가와 조정 6. 사업용 고정자산 ㆍ유형자산과 무형자산의 기업회계와 법인세법의 차이 이해 ㆍ고정자산 등록과 감가상각비 ㆍ정부보조금 등 특수한 경우의 회계처리와 세무조정 7. 부당행위계산부인과 인정이자 ㆍ부당행위계산부인의 개요 ㆍ가지급금인정이자의 이해 ㆍ기타의 부당행위계산부인 8. 지출증빙합계표 작성 및 업무용승용차손금불산입 ㆍ지출증빙관리와 지출증빙합계표 작성해설 ㆍ업무용승용차손금불산입해설과 세무조정 ㆍ신고서식의 이해
3일차	9. 지급이자손금불산입 ㆍ지급이자손금불산입의 개요 ㆍ업무무관자산 등에 대한 지급이자 계산 10. 접대비 ㆍ접대비의 개요와 유사비용의 처리 ㆍ접대비의 평가 및 귀속시기, 시부인 11. 퇴직급여제도 ㆍ퇴직연금제도의 이해 ㆍ퇴직급여충당금과 퇴직연금의 세무조정 및 실무사례 ㆍK-IFRS 확정급여채무의 회계처리와 세무조정 12. 산출세액과 공제감면 ㆍ이월결손금 ㆍ세액감면과 공제 ㆍ최저한세, 농어촌특별세, 지방세 ㆍ기타사항