CFO아카데미

법인세무조정에 대한 실무와 사례중심의 해설로 세무조정계산서의 작성요령 및 실무처리능력 향상으로 법인세 신고에 만전을 기할 수 있도록 합니다.

ㆍ세무조정의 Best Practices를 공유하여 자사 세무조정계산서와 감사보고서를 비교함으로서 학습내용이 실무에 어떻게 적용되는지 확인하고 세무리스크를 대비할 수 있는 역량 배양
ㆍ단순한 이론과 접근방법에 국한되지 않고 보다 현장 실천적인 실무사례 구성으로 학습자들이 본 과정을 통하여 자사 현장의 세무조정 전문가가 될 수 있도록 구성
ㆍ기업 세무조정 환경의 변화와 특징을 반영한 프로세스 중심의 실무과정
ㆍ단편적인 이슈보다는 효과적이고 효율적인 세무조정을 위한 전반의 Flow를 이해하고 전체를 통찰 할 수 있는 종합적인 역량을 배양하는 과정
ㆍ결산과 세무조정간의 연계 및 개별 세무조정이 신고서식에 반영되는 서식의 부분작성을 최초로 도입한 교재
ㆍ세무조정의 중요 Point 점검을 통해 세무관리상 유의사항을 검토 및 확인함으로서, 적법한 절세전략 수립능력을 함양
ㆍ회계이슈와 법인세법 개정내용의 완벽해설

■ 2025년 적용 주요 개정사항
1. 중소기업 졸업유예기간 정비 및 연구인력개발비, 수입배당금 익금불산입 재정비
2. 해외건설자회사에 대한 대여금의 손금산입 특례 신설
3. 잉여금의 자본전환 시 과세범위 합리화
4. 근로자 출산·양육 지원금액 손금·필요경비 인정 근거 마련
5. 공익목적 기부금 손금산입을 위한 공익법인 지정 특례
6. 부동산임대업 법인 법인세율 이원화

1일차	1. 법인세와 세무조정의 의의 법인세 개정세법 해설 법인세 계산구조 및 세무조정의 흐름 2. 재무제표요소별 세무조정과 서식 작성(Ⅰ) *손익계산서에 수익은 법인세법상 익금과 같은가? -법인세법상 수익인식기준 -수입배당금액의 익금불산입 -외화자산,부채평가손익 -현재가치평가 이자수익 *수익은 어떻게 신고할 것인가? -관련 법인세신고서식 -별지16호,17호 -서식작성 종합실무사례 3. 재무제표요소별 세무조정과 서식 작성(Ⅱ) 2H *손익계산서 비용은 법인세법상 손금과 같은가? -당좌자산의 세무조정과 신고서 작성 -대손충당금과 대손금의 세무조정과 서식 작성 -부당행위계산의부인과 가지급금인정이자의 세무조정 -재고자산과 유가증권의 세무조정과 서식 작성 -감가상각비의 세무조정과 서식 작성 *비용은 어떻게 신고할 것인가? -관련 법인세신고서식 -별지19호,20호,26호,34호,35호,39호 -서식작성 종합실무사례
2일차	3. 재무제표요소별 세무조정과 서식 작성(Ⅱ) *손익계산서 비용은 법인세법상 손금과 같은가? -당좌자산의 세무조정과 신고서 작성 -대손충당금과 대손금의 세무조정과 서식 작성 -부당행위계산의부인과 가지급금인정이자의 세무조정 -재고자산과 유가증권의 세무조정과 서식 작성 -감가상각비의 세무조정과 서식 작성 *비용은 어떻게 신고할 것인가? -관련 법인세신고서식 -별지19호,20호,26호,34호,35호,39호 -서식작성 종합실무사례 4. 재무제표요소별 세무조정과 서식 작성(Ⅲ) *재무상태표상 자산과 부채는 법인세법과 같은가? -유동부채 -충당부채의 세무조정 -퇴직급여충당부채(확정급여채무)의 세무조정과 서식 작성 *법인세법과 다른 부채는 어떻게 신고할 것인가? -관련 법인세신고서식 -별지32호,33호 -서식작성 종합실무사례
3일차	4. 재무제표요소별 세무조정과 서식 작성(Ⅲ) *재무상태표상 자산과 부채는 법인세법과 같은가? -유동부채 -충당부채의 세무조정 -퇴직급여충당부채(확정급여채무)의 세무조정과 서식 작성 *법인세법과 다른 부채는 어떻게 신고할 것인가? -관련 법인세신고서식 -별지32호,33호 -서식작성 종합실무사례 5. 재무제표요소별 세무조정과 서식 작성(Ⅳ) *손익계산서에 비용을 인식하면 세법은 인정할 것인가? -기타손익과 지출증빙의 세무조정과 서식 작성 -지급이자(손금불산입)의 세무조정과 서식 작성 -기업업무추진비(접대비)와 기부금의 세무조정과 서석 작성 *비용을 인식하면 어떻게 신고할 것인가? -관련 법인세신고서식 -별지21호,23호,29호,77호 -서식작성 종합실무사례 6. 과세표준과 세액의 계산 *법인세 납부세액은 얼마인가? -각사업연도소득금액 -과세표준과 산출세액 -법인세 감면과 면제 및 세액공제 -조세특례제한법상 세액공제 -기납부세액과가산세 *법인세 납부액은 어떻게 신고하는가? -관련 법인세신고서식 -법인세법상 공제관련 별지서식 -조세특례제한법상 감면·공제관련 별지서식