CFO아카데미

법인세 세무규정과 계정과목별 세무조정의 세부내용을 이해하고 법인세 신고의 오류를 최소화하여 세무관리의 틀을 정립하는데 있습니다.

ㆍ세무조정의 Best Practices를 공유하여 자사 세무조정계산서와 감사보고서를 비교함으로서 학습내용이 실무에 어떻게 적용되는지 확인하고 세무리스크를 대비할 수 있는 역량 배양
ㆍ단순한 이론과 접근방법에 국한되지 않고 보다 현장 실천적인 실무사례 구성으로 학습자들이 본 과정을 통하여 자사 현장의 세무조정 전문가가 될 수 있도록 구성
ㆍ기업 세무조정 환경의 변화와 특징을 반영한 프로세스 중심의 실무과정
ㆍ단편적인 이슈보다는 효과적이고 효율적인 세무조정을 위한 전반의 Flow를 이해하고 전체를 통찰 할 수 있는 종합적인 역량을 배양하는 과정
ㆍ결산과 세무조정간의 연계 및 개별 세무조정이 신고서식에 반영되는 서식의 부분작성을 최초로 도입한 교재
ㆍ세무조정의 중요 Point 점검을 통해 세무관리상 유의사항을 검토 및 확인함으로서, 적법한 절세전략 수립능력을 함양
ㆍ회계이슈와 법인세법 개정내용의 완벽해설

1일차	1. 세무회계 일반 ㆍ법인세 계산구조 ㆍ세무조정과 소득처분 ㆍ소득처분과 기타 서식의 관계 파악 ㆍ중소기업의 요건 [목표] 법인세의 계산구조와 세무조정을 이해하고 소득처분이 차기 세무조정에 미치는 효과 등에 대한 관리역량 배양 *. 관련 법인세 신고서식 - 별지 1호, 3호, 15호, 50호, 51호, 55호 2. 수익인식과 현재가치평가 ㆍ 수익[기업회계와 법인세 및 부가세]인식과 검증 ㆍ외화평가 ㆍ외화환산과 관련한 자료의 추출방법 ㆍ현재가치평가 [목표] 수익인식 및 외화자산, 외화부채와 관련한 항목별 세무조정과 관련 조정명세서 작성능력 향상 *. 관련 법인세 신고서식 - 별지 16호, 17호 3. 당좌자산 ㆍ대손금의 회계처리와 세무조정 ㆍ대손충당금의 회계처리 및 세무처리와 소득처분 ㆍ법인세법상 부당행위계산의 부인 세무처리와 소득처분 ㆍ업무무관자산 ㆍ업무무관가지급금의 인정이자와 지급이자손금불산입 [목표] 채권과 관련한 대손충당금의 결산상 회계처리와 세무처리 및 소득처분의 수행능력과 부당행위계산의 부인 개념을 이해하고 가지급금인정이자의 세무조정과 조정계산서 작성능력 향상 *. 관련 법인세 신고서식 - 별지 19호, 26호, 34호
2일차	4. 재고자산 및 유가증권 ㆍ재고자산의 인식과 평가 ㆍ유가증권의 인식과 평가 [목표] 유가증권 및 재고자산의 회계처리와 세무조정 및 조정명세서 작성능력 향상 *. 관련 법인세 신고서식 - 별지 39호 5. 사업용 고정자산 ㆍ사업용 고정자산의 취득원가 파악 ㆍ정부보조금 세무해설 ㆍ감가상각비 세무조정 해설 [목표] 유?무형자산에 대한 감가상각비의 세무조정을 바탕으로 감가상각비조정명세를 작성 능력 향상 *. 관련 법인세 신고서식 - 별지 20호, 35호 6. 부채와 자본 ㆍ충당부채 ㆍ세무상 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 세무처리와 소득처분 ㆍ퇴직연금 [목표] 퇴직연금제도의 이해와 회계처리 및 퇴직급여충당금의 세무조정과 소득처분을 바탕으로 퇴직연금부담금조정명세서의 작성능력 향상 *. 관련 법인세 신고서식 - 별지 32호, 33호
3일차	6. 부채와 자본 ㆍ충당부채 ㆍ세무상 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 세무처리와 소득처분 ㆍ퇴직연금 [목표] 퇴직연금제도의 이해와 회계처리 및 퇴직급여충당금의 세무조정과 소득처분을 바탕으로 퇴직연금부담금조정명세서의 작성능력 향상 *. 관련 법인세 신고서식 - 별지 32호, 33호 7. 기타손익 ㆍ지출증빙 해설과 지출증명서류합계표 ㆍ기타 손익항목의 세무해설 ㆍ업무용승용차 관련비용 결산과 조정 ㆍ접대비 및 기부금 해설 [목표] 접대비와 기부금 및 기타손금 항목의 전반적인 세무처리를 통해 세무조정을 수행하고, 관련 세무조정서식의 작성능력 향상 *. 관련 법인세 신고서식 - 별지 21호, 23호, 29호, 77호 8. 납부세액 ㆍ이월결손금 세무해설 ㆍ산출세액(각사업연도 법인세, 토지등양도소득 법인세, 미환류소득 법인세) ㆍ주요 세액감면·공제 세무해설 ㆍ기타 주요 부속서류 *. 관련 법인세 신고서식 - 별지 50호 - 법인세법 공제관련 별지 서식 - 조세특례제한법 감면·공제관련 별지 서식