CFO아카데미

결산 전체과정을 습득하고 세무에 미치는 영향을 이해함으로써 결산 및 세무조정 전체 흐름을 정립하는데 있습니다.

ㆍ기업 세무조정 환경의 변화와 특징을 반영한 프로세스 중심의 실무과정
ㆍ결산 및 법인세무조정 경험이 부족한 실무자를 위한 증빙을 활용한 회계결산과 워크샵 중심의 특화과정 운영
ㆍ단편적인 이슈보다는 효과적이고 효율적인 세무조정을 위한 전반의 Flow를 이해하고 전체를 통찰 할 수 있는 종합적인 역량을 배양하는 과정
ㆍ결산과 세무조정간의 연계 및 개별 세무조정이 신고서식에 반영되는 서식의 부분작성을 최초로 도입한 교재
ㆍ세무조정의 중요 Point 점검을 통해 세무관리상 유의사항을 검토 및 확인함으로서, 적법한 절세전략 수립능력을 함양
ㆍ회계이슈와 법인세법 개정내용의 완벽해설

1일차	1. 세무회계 일반 ㆍ법인세 계산구조 해설 ㆍ법인세의 신고와 납부 해설 ㆍ중소기업의 요건 해설 ㆍ이연법인세 해설 [결산관련 엑셀사례] 이연법인세 *. 관련 법인세 신고서식(엑셀) - 별지 1호, 3호, 8호(부표3), 15호, 50호, 51호, 55호 2. 재무제표 작성 일반원칙 ㆍ수익[기업회계, 법인세법, 부가세법] ㆍ외화평가 결산과 조정 ㆍ현재가치평가 결산과 조정 [결산관련 엑셀사례] 수출신고증빙과 결산, 부가세신고서, 외화보통예금, 장기채권의 유효이자율법 계산 *. 관련 법인세 신고서식(엑셀) - 별지 16호, 17호 3. 당좌자산 ㆍ주요 당좌자산 및 유동부채 결산 ㆍ매출채권 및 대손충당금 결산과 조정 ㆍ부당행위계산의 부인해설 [결산관련 엑셀사례] - 부가세신고서, 외부감사 대비 선급금, 선급비용, 미수수익, 미수금, 선수수익, 미지급금, 미지급비용 등의 계산 - 외부감사대비 대손충당금의 설정(연령분석법, roll-rate) *. 관련 법인세 신고서식(엑셀) - 별지 19호, 34호
2일차	4. 재고자산 ㆍ재고자산 결산 및 조정 결산관련 사례 수입재화의 취득원가와 재고자산평가충당금 *. 관련 법인세 신고서식(엑셀) - 별지 39호 5. 유가증권 ㆍ유가증권 평가와 조정 [결산관련 엑셀사례] 유가증권평가와 회계처리 *. 관련 법인세 신고서식(엑셀) - 별지 39호 6. 사업용 고정자산 ㆍ유형·무형자산의 결산 ㆍ감가상각 ㆍ감가상각비 세무조정 해설 [결산관련 사례] 유형·무형자산의 취득원가 *. 관련 법인세 신고서식(엑셀) - 별지 20호 7. 퇴직급여충당부채 (확정급여채무)와 퇴직연금 ㆍ퇴직연금제도의 이해 ㆍ퇴직급여충당부채 결산과 조정 ㆍ확정급여채무 결산과 조정 [결산관련 엑셀사례] - 퇴직급여충당부채 결산과 회계처리 - 확정급여채무의 결산 및 회계처리 *. 관련 법인세 신고서식(엑셀) - 별지 32호, 33호
3일차	7. 퇴직급여충당부채 (확정급여채무)와 퇴직연금 ㆍ퇴직연금제도의 이해 ㆍ퇴직급여충당부채 결산과 조정 ㆍ확정급여채무 결산과 조정 [결산관련 엑셀사례] - 퇴직급여충당부채 결산과 회계처리 - 확정급여채무의 결산 및 회계처리 *. 관련 법인세 신고서식(엑셀) - 별지 32호, 33호 8. 기타손익 ㆍ지출증빙의 이해와 세무해설 ㆍ업무용승용차 관련비용, 접대비 등 기타 손익항목의 결산과 세무해설 *. 관련 법인세 신고서식(엑셀) - 별지 21호, 23호, 29호, 77호 9. 납부세액 ㆍ이월결손금 세무해설 ㆍ주요 세액감면과 세액공제 세무해설 ㆍ기타 주요 부속서류 작성사례 *. 관련 법인세 신고서식(엑셀) - 별지 50호 - 법인세법 공제관련 별지 서식 - 조세특례제한법 공제관련 별지 서식