CFO아카데미

빅데이터와 AI의 도입으로 국세청의 세무관리가 고도화됨에 따라 최근 세무조사가 증가되고 있고 기업의 세무리스크도 증가하고 있음. 최근 세무조사가 집중되고 있는 분야를 중심으로 과세관청의 세무조사방침 및 조사기법과 이에 대한 대처방안을 실무사례 및 쟁점별로 집중 분석하여 세무조사에 만전을 기할 수 있도록함.

ㆍ 최근 대폭 강화된 과세관청의 세무조사방향과 조사기법을 소개
ㆍ 중요 세목별, 중요 계정과목별 세무조사 대응방안을 집중설명
ㆍ 세무조사 시 중점적으로 적출되는 사례와 그 대응전략 수립
ㆍ조사단계별 조사기법, 대응전략, 적출내용을 실제 사례중심으로 집중분석

1일차

Ⅰ. 국세청 조직 이해 및 세무조사 주요검토사항 ㆍ국세청 및 지방국세청 조직 ㆍ세무조사 사전준비 시 검토할 주요항목 ㆍ법인세분야 체크리스트 ㆍ국제거래분야 체크리스트 ㆍ부가가치세분야 체크리스트 Ⅱ. 사기 등 부정행위의 판단 ㆍ사기나 그 밖의 부정한 행위 ㆍ허위 계약서 및 가공세금계산서 ㆍ가공매입/가공매출 ㆍ위장매입/위장매출 세금계산서 ㆍ가공경비와 가공인건비 ㆍ차명계좌/매출누락/명의위장 ㆍ임직원 부정행위 Ⅲ. 세무조사와 제척기간 및 경정청구 ㆍ제척기간 기산일 ㆍ국세부과 제척기간 ㆍ무신고 여부 판단 ㆍ특례제척기간 ㆍ후발적 경정청구 Ⅳ. 부당행위계산 부인의 세무조사 ㆍ적용거래 및 대상 ㆍ부당행위계산부인 적용요건 ㆍ특수관계인 판단시기 ㆍ특수관계인 범위 ㆍ부당행위 판단시기 ㆍ경제적 합리성 ㆍ조세부담 부당감소 거래 ㆍ고가거래?저가거래 Ⅴ. 세무조사와 소득처분 ㆍ법인세법상 소득처분 ㆍ국조법상 소득처분 ㆍ소득처분 후 세무처리 ㆍ매출누락 및 가공거래 등 소득처분 Ⅵ. 업무무관 자산/비용의 세무조사 ㆍ업무무관비용 ㆍ특수관계인 대여금?매출채권 ㆍ업무무관 부동산 ㆍ기타 업무무관 자산 Ⅶ. 대손금 및 대손세액공제의 세무조사 ㆍ사례별 대손금의 인정 여부 판단 ㆍ특수관계 ㆍ대손세액공제 Ⅷ. 매입세액 불공제의 세무조사 ㆍ사례별 불공제 매입세액 ㆍ사실과 다른 매입세금계산서(위장/가공거래) ㆍ타인명의특록사업자의 매입세액 ㆍ공통매입세액 안분

2일차

Ⅸ. 접대비의 세무조사 ㆍ사례별 접대비 판단 기준 ㆍ사례별 접대비와 판매부대비용 ㆍ사례별 접대비와 매출할인 ㆍ채권의 임의포기 ㆍ접대비 등의 수취인 Ⅹ. 명의신탁의 세무조사 ㆍ명의신탁 증여의제 ㆍ명의신탁 조세회피의도 ㆍ재차증여 및 사망 ㆍ사례별 증여세 제척기간 ⅩⅠ. 국제조세 및 조세조약관련 세무조사 ㆍ국내세법과 조세조약의 관계 ㆍ국내원천소득과 소득세법 적용 ㆍ국내원천소득과 법인세법 적용 ⅩⅡ. 이전가격세제의 세무조사 ㆍ이전가격세제 의의 ㆍ이전가격 과세 요건 ㆍ국외특수관계자와 법인세법상 특수관계인 ㆍ정상가격 산출방법 XIII. 해외파견 직원의 세무조사 ㆍ인건비 손금 인정 여부 ㆍ업무무관경비 또는 용역제공 ㆍ저부가가치 용역의 정상가격 산출 ㆍ해외 고정사업장 판단 XIV. 해외매출채권 지연회수의 세무조사 ㆍ정상이자율 적용 순위와 산정 ㆍ외상매입금 ㆍ업무무관 가지급금 XV. 거주자의 판단과 세무조사 ㆍ거주자의 판단 절차 ㆍ타국 거주자와 이중 거주자와 적용 조세