CFO아카데미

- 세금계산서·계산서·신용카드매출전표·현금영수증 등 지출증명서류에 대한 전반적인 세무관리와 관련 세무조사에 대한 대응방안을 종합적·체계적으로 알기 쉽게 설명하고, 관련 유권해석을 사례중심별로 살펴봄으로써 지출
증명서류와 관련된 세제상 불이익을 당하지 않도록 하는데 있음
- 지출증빙 세무조사의 한 축으로 자리매김하고 있는 지출증명서류 합계표에 대한 개념과 작성방법에 대해 자세히 설명하고, 지출증명서류 합계표가 세무상 미치는
영향을 알기 쉽게 해설하여 관련 실무담당자들이 과세당국의 증빙세무조사에 대해 적절한 대응방안을 마련하도록 하고 세무환경에 미치는 영향을 충분히 흡수할 수 있도록 함

- 세금계산서 관련 가산세 중과내용과 적격증빙 수취의무 등 개정세법을 완전 반영한 실무중심의 교육
- 세무관리상 매우 중요한 세금계산서·영수증·신용카드매출전표·현금영수증 등의 세무관리요령 습득
- 지출증명서류 합계표의 작성실무 및 실습 Workshop
- 지출증명서류 합계표 작성에 따른 부가가치세 신고 및 법인세 신고 시 유의 사항
- 지출증명서류 합계표의 작성이 기업 세무 및 지출증빙서류 보관에 미치는 영향

1일차

Ⅰ. 지출증빙 세무관리를 위한 기본 세무지식 ㆍ 세법의 종류 - 헌 법 - 국내적용 세법 - 국제적용 세법 ㆍ 세법조문의 구성체계 - 국세청 홈택스상 국세법령정보시스템의 활용방안 ㆍ 국세부과의 원칙과 세무업무 - 실질과세의 원칙과 근거과세의 원칙 - 실질과세의 원칙과 사례 분석 - 근거과세의 원칙과 사례 분석 - 실질과세 및 근거과세가 지출증명서류 세무환경에 미치는 영향 ㆍ 법정지출증빙 이해를 위한 기본세법지식 Ⅱ. 지출증빙 세무관리를 위한 기본 개념 ㆍ 재화와 용역 - 거래의 종류 - 재화와 용역 - 재화 또는 용역의 공급과 관련이 없는 거래 - 재화·용역과 세무업무 ㆍ 사업자의 정의 및 범위 - 사업자의 정의 - 사업자의 범위 Ⅲ. 지출증명서류의 개념 이해 ㆍ 도입배경 ㆍ 적용 요건 ㆍ 지출의 종류 및 범위 ㆍ 지출증명서류의 수취 및 보관 Ⅳ. 지출증명서류합계표의 이해 ㆍ 지출증명서류 합계표의 작성 및 보관 ㆍ 지출증명서류 합계표의 작성 대상 및 방법 Ⅴ. 세금계산서의 세무관리 1 ㆍ 세금계산서 - 세금계산서 기재사항 및 종류 - 세금계산서 발급대상, 발급의무자, 발급시기 및 발급방법 - 수입세금계산서 및 매입자발행세금계산서 ㆍ 전자세금계산서 - 전자세금계산서와 종이세금계산서 비교 - 전자세금계산서 발급의무자, 방법, 시기 및 전송기한 - 전자세금계산서의 수신 - 전자세금계산서의 수정 발행 ㆍ 세금계산서 관련 가산세 - 매출세금계산서 관련 가산세 - 매입세금계산서 관련 가산세 - 사업자가 아닌 자료상 세금계산서불성실 가산세 - 가산세의 중복배제

2일차

Ⅵ. 세금계산서의 세무관리 2 ㆍ 부가가치세법상의 공급시기와 세금계산서 교부 - 재화와 용역의 일반적인 공급시기 - 공급시기의 특례와 세금계산서 교부 특례 - 거래형태별 공급시기와 세금계산서 교부 - 거래형태별 세금계산서 교부 Ⅶ. 기타 지출증명서류의 세무관리 ㆍ 계산서 ㆍ 신용카드매출전표 ㆍ 현금영수증 ㆍ 영수증 Ⅷ. 지출증명서류의 수취특례 ㆍ 접대비 등 세무회계상 주의해야 할 계정과목별 지출증빙 Ⅸ. Workshop : 지출증명서류합계표의 작성 실무 및 실습 ㆍ 법인설립관련 지출증빙의 회계세무처리 ㆍ 사무실 임대와 임차료 지급 ㆍ 법인신용카드와 종업원신용카드 ㆍ 집기?비품?차량운반구의 구입 ㆍ 상품의 구입과 판매 ㆍ 판매비와 관리비의 발생 Ⅹ. 지출증명서류 합계표와 증빙세무조사 대응방안 ㆍ 지출증명서류 합계표 작성이 증빙세무조사에 미치는 영향 ㆍ 지출증명서류 합계표 작성에 따른 부가가치세 신고 및 법인세 신고 시 유의사항 ㆍ 지출증명서류 합계표와 증빙세무조사 사례 분석 ㆍ 지출증명서류 합계표와 증빙세무조사 대응방안