전체카테고리

CFO아카데미

법인결산과 세무조정

법인결산과 세무조정 및 신고실무 ()법인세무조정과 중요 서식작성실무
ontact

법인결산과 세무조정 및 신고실무
URL 페이스북 카카오톡
  • 교육일정2023-02-15 ~ 2023-02-17
  • 교육시수 09:00 ~ 18:00 (3일 / 24시간)
    2023-02-15 ~ 2023-02-17
    09:00 ~ 18:00 (24시간)
  • 교육대상법인세리스크를 담당하거나 법인세무조정 과정의 체계를 종합적으로 이해하고자 하는 분 
  • 장소ontact ontact
  • 교육비550,000
  • 모집인원 교육완료 / 정원 50
  • 접수기한교육개시일 7일전까지
  • 첨부파일 파일첨부2022 법인결산과 세무조정_공문_20232.pdf  

교육목표

법인세 세무규정과 계정과목별 세무조정의 세부내용을 이해하고 법인세 신고의 오류를 최소화하여 세무관리의 틀을 정립하는데 있습니다.

교육특징

ㆍ세무조정의 Best Practices를 공유하여 자사 세무조정계산서와 감사보고서를 비교함으로서 학습내용이 실무에 어떻게 적용되는지 확인하고 세무리스크를 대비할 수 있는 역량 배양
ㆍ단순한 이론과 접근방법에 국한되지 않고 보다 현장 실천적인 실무사례 구성으로 학습자들이 본 과정을 통하여 자사 현장의 세무조정 전문가가 될 수 있도록 구성
ㆍ기업 세무조정 환경의 변화와 특징을 반영한 프로세스 중심의 실무과정
ㆍ단편적인 이슈보다는 효과적이고 효율적인 세무조정을 위한 전반의 Flow를 이해하고 전체를 통찰 할 수 있는 종합적인 역량을 배양하는 과정
ㆍ결산과 세무조정간의 연계 및 개별 세무조정이 신고서식에 반영되는 서식의 부분작성을 최초로 도입한 교재
ㆍ세무조정의 중요 Point 점검을 통해 세무관리상 유의사항을 검토 및 확인함으로서, 적법한 절세전략 수립능력을 함양
ㆍ회계이슈와 법인세법 개정내용의 완벽해설

과정소개

■ 2023년 적용 주요 개정사항

1. 통합고용세액공제 및 고용증대세액공제 신설에 대한 해설과 집중분석

2. 국내자회사 배당금 이중과세 조정(수입배당금 익금불산입) 합리화

3. 해외자회사 배당금 이중과세 조정 신설(해외자회사 수입배당금 익금불산입 신설) 및 해외자회사 배당금에 대한 간접외국납부세액공제 재정비

4. 투자/상생협력촉진세제 적용대상 축소(자기자본 500억원 초과 법인 적용대상 제외)

5. 종전 비중소기업의 이월결손금 공제한도 확대(60% 80%)

6. 과세표준 구간별로 법인세율을 1%p씩 인하

7. 조세특례제한법상 청년 연령범위 확대(청년범위: 15 ~ 34세이하)

 

 

세무조정2023.jpg

 

 

 

교육내용

1일차 1. 세무회계 일반
ㆍ법인세 계산구조
ㆍ세무조정과 소득처분
ㆍ소득처분과 기타 서식의 관계 파악
ㆍ중소기업의 요건
[목표] 법인세의 계산구조와 세무조정을 이해하고 소득처분이 차기 세무조정에 미치는 효과 등에 대한 관리역량 배양
*. 관련 법인세 신고서식
- 별지 1호, 3호, 15호, 50호, 51호, 55호


2. 수익인식과 현재가치평가
ㆍ 수익[기업회계와 법인세 및 부가세]인식과 검증
ㆍ외화평가
ㆍ외화환산과 관련한 자료의 추출방법
ㆍ현재가치평가
[목표] 수익인식 및 외화자산, 외화부채와 관련한 항목별 세무조정과 관련 조정명세서 작성능력 향상
*. 관련 법인세 신고서식
- 별지 16호, 17호


3. 당좌자산
ㆍ대손금의 회계처리와 세무조정
ㆍ대손충당금의 회계처리 및 세무처리와 소득처분
ㆍ법인세법상 부당행위계산의 부인 세무처리와 소득처분
ㆍ업무무관자산
ㆍ업무무관가지급금의 인정이자와 지급이자손금불산입
[목표] 채권과 관련한 대손충당금의 결산상 회계처리와 세무처리 및 소득처분의 수행능력과 부당행위계산의 부인 개념을 이해하고 가지급금인정이자의 세무조정과 조정계산서 작성능력 향상
*. 관련 법인세 신고서식
- 별지 19호, 26호, 34호
2일차 4. 재고자산 및 유가증권
ㆍ재고자산의 인식과 평가
ㆍ유가증권의 인식과 평가
[목표] 유가증권 및 재고자산의 회계처리와 세무조정 및 조정명세서 작성능력 향상
*. 관련 법인세 신고서식
- 별지 39호


5. 사업용 고정자산
ㆍ사업용 고정자산의 취득원가 파악
ㆍ정부보조금 세무해설
ㆍ감가상각비 세무조정 해설
[목표] 유?무형자산에 대한 감가상각비의 세무조정을 바탕으로 감가상각비조정명세를 작성 능력 향상
*. 관련 법인세 신고서식
- 별지 20호, 35호


6. 부채와 자본
ㆍ충당부채
ㆍ세무상 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 세무처리와 소득처분
ㆍ퇴직연금
[목표] 퇴직연금제도의 이해와 회계처리 및 퇴직급여충당금의 세무조정과 소득처분을 바탕으로 퇴직연금부담금조정명세서의 작성능력 향상
*. 관련 법인세 신고서식
- 별지 32호, 33호
3일차 6. 부채와 자본
ㆍ충당부채
ㆍ세무상 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 세무처리와 소득처분
ㆍ퇴직연금
[목표] 퇴직연금제도의 이해와 회계처리 및 퇴직급여충당금의 세무조정과 소득처분을 바탕으로 퇴직연금부담금조정명세서의 작성능력 향상
*. 관련 법인세 신고서식
- 별지 32호, 33호


7. 기타손익
ㆍ지출증빙 해설과 지출증명서류합계표
ㆍ기타 손익항목의 세무해설
ㆍ업무용승용차 관련비용 결산과 조정
ㆍ접대비 및 기부금 해설
[목표] 접대비와 기부금 및 기타손금 항목의 전반적인 세무처리를 통해 세무조정을 수행하고, 관련 세무조정서식의 작성능력 향상
*. 관련 법인세 신고서식
- 별지 21호, 23호, 29호, 77호


8. 납부세액
ㆍ이월결손금 세무해설
ㆍ산출세액(각사업연도 법인세, 토지등양도소득 법인세, 미환류소득 법인세)
ㆍ주요 세액감면·공제 세무해설
ㆍ기타 주요 부속서류
*. 관련 법인세 신고서식
- 별지 50호
- 법인세법 공제관련 별지 서식
- 조세특례제한법 감면·공제관련 별지 서식

담당교수

  • 노승현
    노승현공인회계사
    경력
    ·인하대학교 회계학과 졸업
    ·국회사무처(예산, 결산심사위 담당)
    ·신한회계법인
    ·동고양세무서 납세자보호위원
    ·(사)한국내부통제연구원 감사(현)
    ·한국가스안전공사 자문위원(현)
    ·고양시의회 재정분석고문(현)
    ·이손세무회계법인대표(현)
    ·CFO아카데미 책임교수(현)
    저서
    ·법인결산과 세무조정실무
    ·법인세해설과 조정실무
    ·계정과목별 회계와 세무해설
    ·CPA경영학,경제

강의후기

해당 강의를 수강한회원의 베스트후기입니다.
법인세 이슈를 잘 짚어주시고 실제 서식과 연관지은 강의로 실무적용을 위한 전문지식 함양에 도움이 되었습니다
특히나 수강생들과 호흡 맞춰가며 진행해 주셔서 지루함 없이 즐겁게 수업을 들었습니다. 감사합니다.
김** 님의 후기