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CFO아카데미

세무조사대응전략실무
현장교육

세무조사대응전략실무
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  • 교육일정
  • 교육시수 09:30 ~ 17:30 (1일 / 7시간)
    2024-08-21 ~ 2024-08-21
    09:30 ~ 17:30 (7시간)
  • 교육대상회계ㆍ세무ㆍ재무ㆍ재경ㆍ경리ㆍ경영관리부서의 관리자 및 실무담당자 
  • 장소CFO아카데미 3강의실 CFO아카데미 3강의실 오시는길
  • 교육비270,000
  • 모집인원 접수가능 / 정원 30
  • 접수기한교육개시일 7일전까지
  • 첨부파일 파일첨부세무조사대응전략실무(공문)13.pdf  
  • 비고 세무조사 주요쟁점 해설_내국세편(정가 8만5천원)증정
  • 수강신청하기

교육목표

최근 세무조사가 증가되고 있는 분야를 중심으로 과세관청의 세무조사방침 및 조사기법과 이에 대한 대처방안을 사례 및 쟁점별로 집중 검토함으로써 과세관청의 세무조사에 만전을 기할 수 있도록 하는데 있음

교육특징

- 최근 대폭 강화된 과세관청의 세무조사방향과 조사기법을 소개
- 중요 세목별, 중요 계정과목별 세무조사 대응방안을 집중설명
- 세무조사 시 중점적으로 적출되는 사례와 그 대응전략 수립

과정소개

 

교육내용

1일차 Ⅰ. 세무조사 개요 및 주요검토사항
ㆍ 세무조사 개요 및 종류
ㆍ 세무조사 선정과정, 진행과정, 종결과정
ㆍ 국세청 및 지방국세청 조직
ㆍ 세무조사 사전준비 시 검토할 주요항목

Ⅱ. 특수관계인간 거래의 세무조사
ㆍ 세무조사 적용대상 및 거래
ㆍ 부당행위계산부인 적용요건
ㆍ 특수관계인 범위와 판단시기
ㆍ 시가 및 경제적 합리성
ㆍ 소득조정
ㆍ 유형별 세무조사 적출사례 분석

Ⅲ. 세무조사와 제척기간 및 경정청구
ㆍ 제척기간 기산일
ㆍ 국세부과 제척기간
ㆍ 무신고 여부 판단
ㆍ 특례제척기간
ㆍ 후발적 경정청구

Ⅳ. 세무조사와 소득처분
ㆍ 법인세법상 소득처분
ㆍ 국제조세조정에관한벌률상 소득처분
ㆍ 소득처분 후 세무처리
ㆍ 유형별 세무조사 적출사례 분석

Ⅴ. 업무무관 자산,비용의 세무조사
ㆍ 업무무관비용
ㆍ 특수관계인 대여금?매출채권
ㆍ 업무무관 부동산
ㆍ 기타 업무무관 자산

Ⅵ. 대손금 및 대손세액공제의 세무조사
ㆍ 대손금의 인정 여부 판단
ㆍ 특수관계
ㆍ 대손세액공제

Ⅶ. 매입세액 부당공제의 세무조사
ㆍ 불공제 매입세액(업무무관, 비영업용승용차, 접대비등)
ㆍ 사실과 다른 매입세금계산서(위장?가공거래)
ㆍ 타인명의등록사업자의 매입세액
ㆍ 공통매입세액 안분
ㆍ 부당공제 유형별 세무조사 적출사례

Ⅷ. 접대비의 세무조사
ㆍ 접대비 판단 기준
ㆍ 접대비와 판매부대비용
ㆍ 접대비와 매출할인
ㆍ 채권의 임의포기
ㆍ 접대비 등의 수취인

Ⅸ. 명의신탁의 세무조사
ㆍ 명의신탁 증여의제
ㆍ 명의신탁 조세회피의도
ㆍ 재차증여 및 사망
ㆍ 유형별 증여세 제척기간

Ⅹ. 국내세법 및 조세조약과 세무조사
ㆍ 국내세법과 조세조약의 관계
ㆍ 국내원천소득과 소득세법 적용
ㆍ 국내원천소득과 법인세법 적용

ⅩⅠ. 이전가격세제의 세무조사
ㆍ 이전가격과 정상가격
ㆍ 분석대상기업과 비교대상기업
ㆍ 정상가격 산출방법
ㆍ 정상가격 사분위범위
ㆍ 소득금액 조정

ⅩⅡ. 해외파견 직원의 세무조사
ㆍ 인건비 손금 인정 여부
ㆍ 업무무관경비 또는 용역제공
ㆍ 저부가가치 용역의 정상가격 산출
ㆍ 해외 고정사업장 판단

ⅩⅢ. 해외매출채권 지연회수와 세무조사
ㆍ 해외매출채권 정상회수 기간
ㆍ 정상이자율 적용 순위와 산정
ㆍ 업무무관 가지급금 해당여부

ⅩⅣ. 거주자의 판단과 세무조사
ㆍ 거주자의 판단 절차
ㆍ 타국 거주자와
ㆍ 이중 거주자와 적용 조세

담당교수

  • 최일환
    최일환세무사
    경력
    -인천지방국세청 조사1국 조사3과장
    -국세공무원교육원 국제조세교수
    -중부지방국세청 조사1국 국제조사과 조사팀장
    -세무법인 충정 송도지사 대표세무사(현)
    저서
    -국제조세·이전가격 및 국제거래 실무 쟁점해설
    -세무조사 및 세원관리 쟁점해설(내국세편) 외

강의후기

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